Wanneer ben je écht een ondernemer?

In het kort

• KvK-ondernemer: Je bent ondernemer als je zelfstandig winst maakt met klanten buiten vrienden en familie.

• Btw-plicht: Je moet vaak btw-aangifte doen bij regelmatige inkomsten, tenzij je onder de KOR (€20.000 omzet) valt of in een vrijgestelde sector werkt.

• Belastingaangifte: Geef inkomsten op als "winst uit onderneming" (als de fiscus je als ondernemer ziet) of als "inkomsten uit overig werk".

• Wet DBA: De overheid controleert strenger op schijnzelfstandigheid om te voorkomen dat zzp'ers eigenlijk werknemers zijn.
• Eerste stap: Begin bij de KvK; zij bepalen je status en informeren de Belastingdienst.

De drie harde eisen van de KvK

De KvK is vaak de eerste plek waar je start. Om te bepalen of jouw hobby is uitgegroeid tot een onderneming, hanteert de KvK drie hoofdeisen:

1. Zelfstandige levering: Je verkoopt zelfstandig een product of dienst aan een klant.

2. Commerciële prijs: Je vraagt een prijs waardoor je winst maakt; je houdt er dus echt geld aan over.

3. Buiten de vriendenkring: Je levert regelmatig aan mensen buiten je eigen familie- of vriendenkring. Verkoop je alleen aan je oma of je beste vriend? Dan is dat volgens de KvK nog geen ondernemerschap.

Twijfel je nog? Kijk dan naar de investering die je doet. Besteed je consequent tijd en geld aan je bedrijf? Zoek je actief naar meerdere opdrachtgevers en bepaal je zelf hoe, waar en wanneer je werkt? Als het antwoord ja is, dan is de kans groot dat je je moet inschrijven.

Belastingdienst: Een ander paar mouwen

Het wordt pas echt uitdagend wanneer de Belastingdienst om de hoek komt kijken. Je kunt namelijk voor de KvK een ondernemer zijn, maar voor de Belastingdienst weer niet (of andersom).

• Btw-aangifte: Je bent btw-plichtig als je zelfstandig een beroep uitoefent en daar regelmatig inkomsten uit hebt. Er zijn uitzonderingen, zoals de Kleineondernemersregeling (KOR) voor wie minder dan €20.000 omzet per jaar draait , of vrijgestelde sectoren zoals de zorg.
• Inkomstenbelasting: Bij je jaarlijkse aangifte is er een cruciaal verschil. Ben je ondernemer? Dan geef je "winst uit onderneming" op. Ben je dat niet? Dan vallen je verdiensten onder "inkomsten uit overig werk". Let op: winst is niet wat je jezelf uitbetaalt, maar het resultaat dat in je boekhouding onder de streep staat.

Tip: Als je niet bent ingeschreven bij de KvK maar wel denkt dat je belasting moet betalen, vul dan het formulier "Opgaaf Startende Onderneming" in bij de Belastingdienst.

De wet DBA en schijnzelfstandigheid

Momenteel speelt ook de Wet DBA een grote rol. De overheid kijkt strenger of iemand die zich zzp'er noemt, niet eigenlijk gewoon in loondienst is (zoals bij maaltijdbezorgers). Dit zorgt voor de nodige onzekerheid op de markt, omdat ondernemers de risico's dragen van zelfstandigheid zonder het vangnet van loondienst.

Conclusie: waar begin je?

Maak het niet te groot, maar wees wel secuur. De beste stap is om simpelweg te beginnen bij de website van de KvK en hun checklist door te nemen. Kom je er niet uit? Je kunt ze altijd bellen voor advies over jouw specifieke situatie. Zodra je bent ingeschreven, volgt de informatie van de Belastingdienst vaak vanzelf.

Wil je meer weten over de Wet DBA of de precieze eisen voor de inkomstenbelasting? Check dan de uitgebreide blogs op de website van Rompslomp voor een diepere duik in de materie.

Zelf gratis en vrijblijvend Rompslomp uitproberen?

Bij Rompslomp begrijpen we de uitdagingen van zelfstandig ondernemers. Daarom bieden we een gratis en vrijblijvend proefabonnement aan. Zo ontdek je zonder risico of onze boekhoudsoftware aansluit bij jouw behoeften. In dit artikel lees je meer over het proefabonnement.