Ben ik ondernemer?

• Moet ik me inschrijven bij de KVK?
• Moet ik btw-aangifte doen?
• Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
• Vergelijk de voorwaarden van de KVK en de Belastingdienst
• Ben ik ondernemer onder de Wet DBA?

Moet ik me inschrijven bij de KVK?

Elke onderneming in Nederland moet zich inschrijven in het Handelsregister. Dat gebeurt via de Kamer van Koophandel (KVK). De KVK heeft een lijst criteria waar je aan moet voldoen om je in te schrijven:

1. Je verkoopt zelfstandig een product of levert een dienst (of je bereid je hierop voor).
2. Je vraagt een prijs voor je product of dienst waardoor je er zelf geld aan verdient.
3. Je levert de producten of diensten regelmatig aan mensen buiten familie en vrienden.

Voldoe je aan deze eisen, dan moet je je inschrijven. Als niet alle 3 gelden, dan is er een verdere lijst voorwaarden. Als deze wel allemaal kloppen, schrijf je je alsnog in bij de KVK:

1. Je besteed geld/tijd aan je bedrijf en/of je hebt personeel in dienst.
2. Je werkt regelmatig in je bedrijf.
3. Je werkt voor (of bent op zoek naar) meerdere klanten of opdrachtgevers.
4. Je werkt zelfstandig. Je bepaalt zelf hoe, waar en wanneer je werkt.

Zijn deze ook niet allemaal van toepassing en weet je daarom niet of je je moet inschrijven? Bel dan met het KVK adviesteam ( 📞 088 58522 22) voor verdere informatie.

Ben je ingeschreven bij de KVK? Dan worden je gegevens doorgezet naar de Belastingdienst en wordt je geïnformeerd of je btw-plichtig bent en/of ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Als je niet bent ingeschreven bij de KVK kun je alsnog btw-plichtig zijn. Lees in dat geval of je ondernemer bent voor de btw-aangifte!

Moet ik btw-aangifte doen?

De Belastingdienst bepaalt of je btw-plichtig bent. Als je btw-plichtig bent, dan moet je btw berekenen aan klanten. De btw die je ontvangt, moet je dan elk kwartaal betalen aan de Belastingdienst.

Om te beslissen of jij btw-aangifte moet indienen, kijkt de Belastingdienst naar de volgende voorwaarden:

1. Je oefent zelfstandig een beroep of bedrijf uit.
2. Je hebt regelmatig inkomsten uit het beroep of bedrijf.
3. Je hebt inkomsten uit opdrachten naast een vaste baan (als je bijvoorbeeld in loondienst bent maar daarnaast een onderneming hebt).
4. Je verdient geld aan een vermogensbestanddeel of een recht (bijvoorbeeld het verhuren van een pand).

Er zijn uitzonderingen waarbij je wel aan de voorwaarden voldoet, maar niet btw-plichtig bent. Lees meer over btw en de aangifte in dit blog.

Heb je je ingeschreven bij de KVK? Dan worden je gegevens naar de Belastingdienst doorgestuurd. Zij zullen contact met je opnemen over welke belastingaangiftes je moet doen.

Voldoe je niet aan de voorwaarden van de KVK? Dan kan het zijn dat je alsnog wordt gezien als ondernemer voor de btw-aangifte. In dat geval moet je de opgaaf startende onderneming invullen en bij de Belastingdienst indienen. Die laten je weten of je belastingplichtig bent. Je hoeft je niet als btw-ondernemer aan te melden als je geen ondernemer bent volgens de KVK én als je omzet per kalenderjaar maximaal € 2.200 is.

Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

De Belastingdienst bepaalt ook of je een ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Ondernemers hebben recht op sommige regelingen om geld te besparen, zoals de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek. Als je geen ondernemer bent, heb je hier geen recht op.

Er wordt gekeken naar de volgende voorwaarden om te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting:

1. Je maakt winst.
2. Je onderneming is zelfstandig.
3. Je hebt kapitaal (zoals machines, verzekeringen en werknemers in loondienst).
4. Je steekt veel tijd in je onderneming.
5. Je hebt meerdere opdrachtgevers.
6. Je probeert bekendheid op te bouwen voor je onderneming.
7. Je loopt risico’s die bij het ondernemerschap horen. Er is bijvoorbeeld kans dat opdrachtgevers niet betalen en je bent afhankelijk van vraag en aanbod in de markt.
8. Je bent aansprakelijk voor de schulden van je onderneming.

Als je als ondernemer wordt gezien voor de inkomstenbelasting, geef je jouw inkomsten aan onder ‘winst uit onderneming’ bij de aangifte. Wordt je niet gezien als ondernemer? Dan vallen de inkomsten (naast wat je in loondienst verdient) onder ‘inkomsten uit overig werk’.

Vergelijk de voorwaarden van de KVK en de Belastingdienst

Ik heb hieronder alle verschillende voorwaarden nogmaals samengevat in een tabel. Zoals je kunt zien, is er best veel overlap:

Het is vooral belangrijk dat je goed kijkt of je je bij de KVK moet inschrijven. Als je je daar inschrijft, neemt de Belastingdienst contact op over de btw-aangifte en inkomstenbelasting. Hoef je je niet in te schrijven bij de KVK, vul dan de opgaaf startende onderneming in om te checken of je btw-plichtig bent of ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Ben ik ondernemer onder de Wet DBA?

Je kunt ook als ondernemer zijn geregistreerd, maar eigenlijk in loondienst zijn. Dan ben je een ‘schijnzelfstandige’. Werk je voor maar één opdrachtgever, bepaalt iemand anders je uren of mag je niet iemand anders voor je laten invallen? Dat zijn tekens dat je geen zzp’er bent maar in loondienst hoort te zijn.

De Belastingdienst wil vanaf dit jaar sterker gaan ingrijpen op schijnzelfstandigheid. Als schijnzelfstandige ontbreekt de vrijheid van ondernemerschap, maar draag je wel zelf de risico’s. Denk aan het opbouwen van reserves in het geval van langdurige ziekte en je pensioen. Onder loondienst betaalt de werkgever (deels) voor o.a. ziektekosten en pensioenopbouw.

Wil je zeker weten of je zzp’er bent volgens de overheid? Bekijk ons webinar en vul de checklist in!