Een fiets van de zaak als zpp’er: slim of niet?

In het kort

• Je mag een fiets op de zaak zetten als je hem voor minimaal 10% zakelijk gebruikt.
• De afschrijving van de fiets en de overige fietskosten verlagen je winst, waardoor je belasting bespaart.
• Bij privégebruik betaal je 7% bijtelling over de adviesprijs van de fiets.
• Je mag de betaalde btw terugvragen, voor zover de fiets is gebruikt voor met btw belaste omzet.
• Of een fiets op de zaak slim is, hangt vooral af van de aanschafprijs en de hoeveelheid zakelijke kilometers.

Wat is een fiets van de zaak?

Een fiets van de zaak koop of lease je als zzp’er met je eenmanszaak. Dit mag als je de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. De fiets komt dan op je balans te staan en heeft impact op hoeveel inkomstenbelasting en btw je betaalt.

Inkomstenbelasting en de fiets van de zaak

Een fiets van de zaak heeft verschillende gevolgen voor de inkomstenbelasting. Je hebt te maken met aftrekbare kosten en met bijtelling.

Aftrekbaarheid aanschafkosten fiets van de zaak

Je mag de aanschafkosten van de fiets aftrekken van je winst. In de meeste gevallen kost een fiets van de zaak meer dan € 450. Je mag de kosten dan niet in één keer aftrekken. In plaats daarvan schrijf je de kosten jaarlijks af.

Om te berekenen wat je jaarlijks afschrijft, gebruik je de volgende formule: ( aanschafprijs – verwachte restwaarde ) / vermoedelijke gebruiksduur.

Aftrekbaarheid overige kosten fiets van de zaak

Ook andere fietskosten zijn aftrekbaar van je winst en verlagen je inkomstenbelasting. Denk bijvoorbeeld aan onderhoud, reparatie en je fietsverzekering.

Betalen bijtelling bij fiets van de zaak

Wanneer je de fiets van de zaak ook privé gebruikt, heb je hier persoonlijk voordeel van. Dit zorgt ervoor dat je bijtelling verschuldigd bent. De bijtelling bedraagt 7% over de consumentenadviesprijs van de fiets, inclusief accessoires en btw. Deze prijs kan afwijken van de prijs die jij hebt betaald voor de fiets. Op bijtellingzakelijkefiets.nl kun je de adviesprijs van jouw fiets opzoeken.

De bijtelling verhoogt jouw belastbare inkomen. Dit zorgt er dus voor dat je meer inkomstenbelasting betaalt.

Alleen wanneer je de fiets echt alleen zakelijk gebruikt, en hij maximaal 10% van de tijd bij je woning staat, ben je geen bijtelling verschuldigd.

Mogelijk gebruik kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

De aanschaf van een zakelijke fiets komt mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in het jaar van aanschaf. Dat betekent dat je eenmalig een extra aftrekpost in mindering mag brengen op je winst.

Bedragen kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026

Om de juiste aftrek te bepalen, tel je alle investeringen in bedrijfsmiddelen voor je onderneming bij elkaar op. Dus bijvoorbeeld ook een investering in een nieuwe laptop of een machine.

Omzetbelasting (btw) en de fiets van de zaak

Mogelijk heb je ook recht op btw-teruggave. Je mag de btw terugvragen over de aanschaf, en alle andere fietskosten, voor het deel dat is gebruikt voor met btw belaste omzet. Dat klinkt ingewikkelder dan het is. We geven een paar voorbeelden:

• Aron maakt gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR) en is niet btw-plichtig. Hij gebruikt zijn fiets niet voor met btw belaste omzet. Hij mag de btw die hij betaalde voor zijn fiets niet terugvragen.
• Bernadette gebruikt haar zakelijke fiets alleen om van en naar haar kantoorruimte te rijden. Woon-werkverkeer geldt voor de btw als privékilometers. Bernadette mag de betaalde btw niet terugvragen.
• Claude rijdt dit jaar 3.000 kilometer op zijn zakelijke fiets. Dit bestaat uit 1.000 km toertochten, 1.000 km woon-werkverkeer en 1.000 km naar opdrachtgevers. Als btw-plichtige ondernemer mag Claude 1/3e van de betaalde btw terugvragen.

Om de btw te kunnen terugvragen is het belangrijk om een rittenregistratie bij te houden. Hiermee bewijs je de verhouding tussen zakelijke en privékilometers. Deze rittenregistratie moet je minimaal 7 jaar bewaren.

Het alternatief: een privé fiets gebruiken

Als zzp’er ben je natuurlijk niet verplicht een fiets van de zaak aan te schaffen. Je kunt ook met je privé fiets zakelijke kilometers maken. Je mag dan € 0,25 per gereden zakelijke kilometer aftrekken van je winst.

Let op: als jouw fiets op de zaak staat, mag je deze € 0,25 per kilometer niet aftrekken van je winst.

Fiets van de zaak: slimme keuze of niet?

Verschillende factoren bepalen of het financieel voordelig is om jouw nieuwe fiets op de zaak te zetten. Bijvoorbeeld:

• De aanschafprijs

• De adviesprijs

• Het aantal zakelijke kilometers

• Of je bijtelling moet betalen

• De verwachte overige fietskosten

• Of je de btw mag aftrekken

• Of je in aanmerking komt voor de KIA

Om een eerlijke vergelijking te maken, zou je de financiële gevolgen van beide keuzes moeten doorrekenen. De voorbeelden uit dit blog helpen je daarbij op weg.

Vaak blijkt dat een fiets privé aanschaffen voordeliger is voor zzp’ers die de fiets weinig zakelijk gebruiken, of een relatief goedkope fiets kopen. Hoe duurder de fiets, en hoe meer zakelijke kilometers je ermee maakt, hoe gunstiger het is om de fiets op de zaak te zetten. Zeker als je daarnaast ook nog gebruik kunt maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

Tip: maak je nu (nog) zakelijke ritjes met je privé fiets? Zorg ervoor dat je geen geld misloopt en keer jezelf belastingvrij € 0,25 uit per zakelijke kilometer. Net zoals je doet bij zakelijke autoritten. Hoe dat precies werkt lees je in ‘Zakelijk gebruik privéauto: welke kosten je wel (en niet) mag aftrekken als zzp’er’.