Omzetbelasting wordt ook wel btw genoemd. Deze afkorting staat voor “belasting over toegevoegde waarde”. De btw geldt voor alle diensten of producten die je aan je klanten verkoopt. Je rekent deze btw op de factuur. De klant betaalt de btw vervolgens aan jou en jij draagt dit tijdens de btw-aangifte weer af aan de Belastingdienst.
Als je zakelijke kosten maakt als ondernemer, mag je de btw over deze kosten aftrekken van je winst. Je betaalt hierdoor minder belasting. Voorbeelden van zakelijke kosten zijn je bedrijfspand, boekhoudpakket, verzekering, laptop of bedrijfssoftware.
Of je btw-plichtig bent, hangt af van je omzet en van het soort bedrijf dat je hebt. Als je minder dan 20.000 euro per jaar verdient, hoef je bijvoorbeeld geen btw te betalen. Je valt dan namelijk onder de kleineondernemersregeling (KOR). Dit belastingvoordeel is bedoeld om kleine ondernemers financieel te steunen, zodat hun kosten niet te hoog worden. Wil je daar meer over weten? Lees dan ook ons blogartikel over de KOR.
Verdien je meer dan 20.000 euro omzet per jaar? Dan ben je in de meeste gevallen gewoon btw-plichtig. Hier zijn wel een paar uitzonderingen op. Bepaalde beroepsgroepen betalen bijvoorbeeld geen btw, zoals zzp’ers in de journalistiek, het onderwijs en de zorg. Benieuwd welke beroepen nog vrijgesteld zijn van btw? Kijk op de website van de Belastingdienst voor het complete overzicht.
Als je diensten of producten verkoopt aan je klanten, vraag je daar een percentage btw over op de factuur. Dit btw-tarief betaalt de klant aan jou en jij draagt dit vervolgens af aan de Belastingdienst. Dat doe je elk kwartaal tijdens je btw-aangifte. De btw die je rekent, is meestal 21%, maar soms ook 9% of zelfs 0%. Hoe dat precies zit, lees je hieronder.
Het standaardtarief op de btw van diensten en producten is 21%. Dit gaat om het overgrote deel van de diensten en producten die je als zzp’er levert.
Voor onder meer fietsenmakers, kappers, bruidsfotografen en uitvoerende kunstenaars geldt een btw-percentage van 9%. Dit btw-percentage is ook van toepassing op producten zoals voedingsmiddelen, boeken, agrarische goederen en kunst of antiek.
Het btw-tarief van 0% geldt onder meer voor medische zorg, het internationaal personenvervoer en voor zzp’ers die excursies en rondleidingen verzorgen. Als je deze diensten levert, mag je dus gebruikmaken van de btw-vrijstelling. Je hoeft in dat geval geen btw op je facturen te zetten en ook geen btw-aangifte doen.
Er zijn veel zzp’ers die diensten en producten leveren met verschillende btw-tarieven. Een bouwvakker mag bijvoorbeeld 9% btw rekenen wanneer die aan een woning werkt die ouder is dan twee jaar. Maar dat btw-tarief geldt alleen voor de arbeidskosten, niet voor de materialen. Die vallen namelijk onder het standaardtarief van 21%.
Weet je niet zeker welke tarieven voor jou gelden? Bijvoorbeeld omdat je net gestart bent met ondernemen? Lees je dan goed in, of laat je informeren door je boekhouder. Zo voorkom je problemen met de Belastingdienst.
Goederen of diensten die je aan ondernemers in andere EU-landen levert, zijn vrijgesteld van btw. De btw wordt dan namelijk verlegd naar je klant. Dus stuur je een factuur naar een klant in een ander EU-land? Dan hoef je geen btw in rekening te brengen.
Wel moet je deze verlegde btw tijdens je btw-aangifte verantwoorden aan de Belastingdienst. Dit doe je via het formulier Opgaaf ICP. De Belastingdienst weet dan aan welke ondernemers in welke landen je de btw hebt verlegd. Hoe dat in zijn werk gaat, lees je op de website van de Belastingdienst.
Als zzp’er doe je elk kwartaal btw-aangifte bij de Belastingdienst. Dit doe je online via Mijn Belastingdienst Zakelijk of via de btw-module in je boekhoudpakket. Die laatste optie bespaart je veel tijd, want in veel boekhoudpakketten kun je met een klik op de knop je btw-aangifte indienen.
Wil je problemen met de Belastingdienst voorkomen? Zet dan alvast in je agenda op welke data de btw-aangifte uiterlijk ingediend moet zijn. Hieronder vind je de actuele data voor dit jaar:
| Tijdvak | Btw-aangifte uiterlijk indienen op... |
| 4e kwartaal van vorig jaar | 31 januari |
| 1e kwartaal van dit jaar | 30 april |
| 2e kwartaal van dit jaar | 31 juli |
| 3e kwartaal van dit jaar | 31 oktober |
| 4e kwartaal van dit jaar | 31 januari |
Heb je in de afgelopen vijf jaar te veel of te weinig btw aangegeven? Dan kun je je btw-aangifte achteraf corrigeren. Dit wordt ook wel suppletie genoemd. Je doet dit via het formulier Suppletie Omzetbelasting van de Belastingdienst.
Krijg je minder dan 1.000 euro terug, of moet je minder dan 1.000 euro bijbetalen? Dan mag je de btw-correctie ook verwerken in je volgende btw-aangifte. Je hoeft dan dus geen apart suppletieformulier in te vullen.
Veel zzp’ers doen hun btw-aangifte zelf. Dat hoeft gelukkig niet ingewikkeld te zijn, zeker niet als je werkt met een boekhoudpakket zoals Rompslomp. Je btw-aangifte is dan in een mum van tijd gefixt en je houdt altijd grip op je administratie.
Ben je geen ster met cijfers en heb je geen zin in gedoe? Besteed de btw-aangifte dan uit aan een boekhouder. Zo weet je zeker dat je btw-aangifte altijd klopt en heb je er zelf geen omkijken meer naar. Bekijk in de tabel hieronder de voor- en nadelen van uitbesteden of zelf doen:
| Voordelen | Nadelen | |
| Btw-aangifte uitbesteden aan een boekhouder | Je bent er zelf geen tijd meer aan kwijt | Je betaalt maandelijkse of jaarlijkse kosten |
| Je hoeft niet bang te zijn voor fouten in je aangifte | Je hebt minder controle over je financiën | |
| Btw-aangifte zelf doen | Je behoudt de volledige controle over je financiën | Het kost tijd om je btw-aangifte te doen (tenzij je een boekhoudpakket gebruikt) |
| Je bespaart kosten omdat je geen externe partij inhuurt | Je loopt meer risico op fouten | |
| Je krijgt steeds meer kennis van de boekhouding | Als de regels veranderen ben je hier mogelijk niet van op de hoogte |
Benieuwd wat de meest gemaakte fouten zijn tijdens de btw-aangifte? En wil je die fouten zelf voorkomen? In de Rompslomp-podcast duiken we in alles wat je moet weten over de btw-aangifte voor zzp'ers:
Wil je zelf je boekhouding blijven doen? En wil je je btw-aangifte snel en foutloos indienen? Met Rompslomp bereken je automatisch je btw-percentage en het aangiftebedrag. Je dient je btw-aangifte vervolgens met één druk op de knop in bij de Belastingdienst. Het resultaat: geen fouten in je aangifte en meer tijd voor wat écht belangrijk is: jouw onderneming. Probeer Rompslomp nu gratis uit.