Belastingpotje zzp: welk percentage zet je apart in 2026?

Leestijd: ca. 8 minuten.

In het kort

• Er is geen vast percentage voor je belastingpotje. Het hangt af van je winst: bij 30.000 euro winst is het ongeveer 7%, bij 80.000 euro ongeveer 30% (eigen berekening met tarieven 2026).
• Vuistregels van banken en adviseurs lopen van 20% tot 40% van je winst (Knab, De Zaak, Rabobank, 2026). Die zijn ruim, en dat is bewust.
• De btw die je ontvangt, is nooit van jou. Zet die voor 100% apart, los van je belastingpotje.
• Hou een apart potje voor de bijdrage Zorgverzekeringswet: 4,85% van je winst in 2026, tot een maximum inkomen van 79.409 euro (ZZP Nederland, 2026).
• Start met 30% van je winst. Na je eerste aangifte weet je het echte percentage en stel je bij.

Waarom is er geen vast percentage voor je belastingpotje?

Omdat de inkomstenbelasting oploopt met je winst en je eerst aftrekposten en heffingskortingen krijgt. Bij een lage winst betaal je bijna niets, bij een hoge winst bijna een derde.

Een belastingpotje is een aparte rekening waarop je het geld zet dat je later aan de Belastingdienst betaalt. Het bestaat uit drie delen:

• Btw (omzetbelasting): de 21% of 9% op je factuur. Dit geld is van de Belastingdienst. Je draagt het meestal per kwartaal af.
• Inkomstenbelasting: belasting over je winst, de omzet min je zakelijke kosten.
• Bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw): een extra heffing over je winst.

De inkomstenbelasting werkt met schijven. In 2026 betaal je 35,75% over je belastbare inkomen tot 38.883 euro, 37,56% tot 78.426 euro en 49,50% daarboven (Belastingdienst, 2026). Maar eerst gaan er bedragen van je winst af, en daarna krijg je kortingen. Daardoor is het echte percentage bijna altijd lager dan het schijftarief.

Welke aftrekposten verlagen je belasting in 2026?

Vier regelingen bepalen hoeveel inkomstenbelasting je uiteindelijk betaalt: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de heffingskortingen.

• Zelfstandigenaftrek: 1.200 euro in 2026 (KvK, 2026). Je moet wel voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
• Startersaftrek: 2.123 euro extra, maximaal drie keer in je eerste vijf jaar (Belastingdienst, 2026).
• Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na de ondernemersaftrek is belastingvrij (Belastingdienst, 2026). Hiervoor geldt geen urencriterium.
• Heffingskortingen: maximaal 3.115 euro algemene heffingskorting en 5.685 euro arbeidskorting in 2026 (Belastingdienst, 2026). Ze gaan van je berekende belasting af en worden lager als je inkomen stijgt.

Let op: volgens de Prinsjesdagplannen daalt de zelfstandigenaftrek in 2027 naar 900 euro en de startersaftrek naar 10 euro (ZZP Nederland, september 2026). Meer uitleg vind je in ons artikel over de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Hoeveel procent van je winst gaat naar de Belastingdienst? Drie voorbeelden

Bij 30.000 euro winst ongeveer 7%, bij 50.000 euro ongeveer 19% en bij 80.000 euro ongeveer 30%. Dit zijn eigen berekeningen met de tarieven van 2026, voor een zzp'er zonder startersaftrek en zonder ander inkomen.

Zo rekenen we bij 50.000 euro winst:

1. Winst 50.000 euro min zelfstandigenaftrek 1.200 euro = 48.800 euro.
2. Min mkb-winstvrijstelling 12,7% (6.198 euro) = 42.602 euro belastbare winst.
3. Inkomstenbelasting: 35,75% over 38.883 euro plus 37,56% over de rest = ongeveer 15.298 euro.
4. Min algemene heffingskorting (2.292 euro) en arbeidskorting (5.627 euro) = ongeveer 7.379 euro.
5. Plus Zvw: 4,85% over 42.602 euro = ongeveer 2.066 euro.
6. Totaal: ongeveer 9.445 euro per jaar, dus ongeveer 787 euro per maand. Dat is 18,9% van je winst.

Met dezelfde methode:

• 30.000 euro winst: ongeveer 2.000 euro per jaar, ongeveer 7%.
• 80.000 euro winst: ongeveer 23.700 euro per jaar, ongeveer 30%.

Hier zie je het effect van de kortingen. Bij een lage winst vallen ze bijna weg tegen de belasting. Bij een hoge winst bouwen ze af. Daarom is "een derde" bij 30.000 euro winst veel te veel, en bij 80.000 euro ongeveer goed.

Kanttekening: heb je ook een baan in loondienst, dan zijn je kortingen al deels gebruikt en betaal je over je winst meer. Wil je zien wat je netto overhoudt? Lees Van bruto naar netto als zzp'er.

Wat zeggen de vuistregels, en waarom zijn die zo ruim?

De meeste vuistregels zitten tussen 20% en 40% van je winst, en dat is bewust aan de hoge kant. Te veel apart zetten kost je alleen wat ruimte. Te weinig apart zetten kost je een naheffing.

Wat adviseurs en banken noemen:

• Knab (juni 2026): starters en lage inkomens ongeveer 20%, gemiddeld 30 tot 35%, hogere inkomens 35 tot 40%. Veilige keuze: 40% van je winst.
• De Zaak (juni 2026): tot 25.000 euro winst 20%, tussen 25.000 en 50.000 euro ongeveer 30%, daarboven ongeveer 40%.
• Rabobank (september 2026): ongeveer een derde van je bruto-inkomen, en de btw voor 100%.

Onze rekenvoorbeelden komen lager uit. De vuistregels tellen de heffingskortingen niet mee, of bouwen bewust een marge in. Die marge is niet gek: bijna een derde van de zzp'ers houdt geen rekening met de inkomstenbelasting (onderzoek Boekhouder.nl via Accountant.nl, maart 2025; ouder dan een jaar).

Hoe zet je het belastingpotje in de praktijk op?

Werk met drie aparte potjes, zet de btw voor 100% weg en start met 30% van je winst voor inkomstenbelasting en Zvw. Na je eerste aangifte pas je het percentage aan.

Stap voor stap:

1. Open een aparte spaarrekening naast je zakelijke rekening. Geld dat je niet ziet, geef je niet uit. Mensen behandelen geld anders als het een eigen potje heeft; dat heet mental accounting (Thaler, 1985).
2. Zet elke btw-factuur die betaald wordt direct apart. Het btw-bedrag staat op je factuur, dus je hoeft niets te rekenen. Hoe de btw-aangifte werkt, lees je in onze gratis btw-gids.
3. Zet aan het eind van elke maand 30% van je winst van die maand apart. Winst is omzet min kosten, dus niet je hele omzet. Verdien je structureel meer dan 70.000 euro? Neem dan 35%.
4. Vraag een voorlopige aanslag aan. Dan betaal je de inkomstenbelasting in maandelijkse termijnen aan de Belastingdienst en heb je het potje minder hard nodig.
5. Check na je aangifte het echte percentage. Deel het totaal aan inkomstenbelasting en Zvw door je winst. Dat is jouw percentage voor volgend jaar.

Meer over potjes verdelen met de Profit First-methode lees je in Hoeveel geld zit er in jouw belastingpotje?. In Rompslomp zie je je winst per maand, zodat je direct weet hoeveel je apart zet. Overboeken doe je zelf bij je bank.

Veelgestelde vragen

Moet ik een percentage van mijn omzet of van mijn winst apart zetten?

Van je winst, dus omzet min zakelijke kosten. Zet je een percentage van je omzet apart, dan reken je ook belasting over geld dat je al aan kosten hebt uitgegeven. Alleen de btw bereken je over je omzet.

Wat doe ik met de kleineondernemersregeling (KOR)?

Blijft je omzet onder de 20.000 euro per jaar, dan kun je kiezen voor de KOR (Belastingdienst, 2026). Je rekent dan geen btw en hoeft dus geen btw-potje te vullen. Je inkomstenbelasting verandert er niet door.

Ik heb ook een baan in loondienst. Geldt het percentage dan ook?

Nee, dan ligt het hoger. Je werkgever gebruikt je heffingskortingen al, dus over je winst betaal je direct het schijftarief van 35,75% of 37,56% (2026). Reken in dat geval met minimaal 40%.

Zet ik het geld op een zakelijke of een privéspaarrekening?

Dat mag allebei. Zakelijk spaargeld valt in box 1, privéspaargeld in box 3 met een heffingsvrij vermogen van 59.357 euro per persoon in 2026 (Knab, juni 2026). De rente op zakelijke spaarrekeningen is vaak lager (Overstappen.nl, juli 2026).

Conclusie

Het percentage voor je belastingpotje hangt af van je winst: ongeveer 7% bij 30.000 euro, 19% bij 50.000 euro en 30% bij 80.000 euro winst (eigen berekening, tarieven 2026). De vuistregel van 30 tot 40% is daarom ruim, en dat is prima als startpunt. De btw zet je altijd voor 100% apart.

Juist nu telt dit: de zelfstandigenaftrek daalt in 2027 volgens de Prinsjesdagplannen. Wie zijn percentage kent, schrikt daar niet van.

Wat jij nu doet: open je boekhouding, kijk naar je winst van dit jaar tot nu toe en reken 30% uit. Vergelijk dat met wat er op je spaarrekening staat. Zit je eronder? Zet het verschil deze week over.

Wil je meer besparen op je belasting? Download de gratis gids Zo betaal je zo min mogelijk belasting als zzp'er. Of zie je winst per maand in één oogopslag: probeer Rompslomp gratis.