Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: hoe levert dit jou belastingvoordeel op?

In het kort

• Een aftrekpost zorgt ervoor dat je belastbare winst lager wordt. Hierdoor betaal je minder belasting.
• De zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn aftrekposten speciaal voor ondernemers.
• Je moet hiervoor officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en minimaal 1.225 uur per jaar in of aan je bedrijf werken (het urencriterium).
• De startersaftrek geldt alleen voor starters en mag je maximaal drie jaar gebruiken in combinatie met de ondernemersaftrek.
• De Belastingdienst verrekent deze aftrekposten automatisch als tijdens de belastingaangifte blijkt dat je hier recht op hebt.

Hoe werkt een aftrekpost eigenlijk?

Als zzp’er met een eenmanszaak of vof betaal je inkomstenbelasting over je belastbare winst. Hoe lager je belastbare winst, hoe minder belasting je betaalt. Dat principe snapt iedereen. Maar wat niet iedereen weet, is dat je niet over je hele winst belasting betaalt.
 
Een aftrekpost verlaagt je belastbare winst. Als je bijvoorbeeld € 40.000 winst hebt gemaakt in een jaar, maar een aftrekpost hebt van € 5.000, hoef je nog maar over € 35.000 inkomstenbelasting te betalen. Een aftrekpost is dus niet iets dat je betaalt of ontvangt, het is gewoon een fictief bedrag waarmee de Belastingdienst jouw winst verlaagt, zodat je minder belasting betaalt.

Wat voor aftrekposten zijn er?

Er zijn verschillende soorten aftrekposten. Van de hypotheekrenteaftrek heb je vast al eens gehoord. Dat is een aftrekpost voor huizenbezitters met een hypotheek. Die kan iedere huizenbezitter gebruiken, of je nu ondernemer bent of werknemer. Maar er zijn ook aftrekposten speciaal voor ondernemers. De bekendste voorbeelden zijn de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Hoe hoog zijn de zelfstandigenaftrek en startersaftrek?

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 € 1.200.
 
De startersaftrek is in 2026 € 2.123 en mag maximaal drie keer worden gebruikt door startende ondernemers, die in één of meer van de afgelopen vijf kalenderjaren geen ondernemer waren.
 
Als je aan de voorwaarden voldoet, heb je dus drie jaar lang recht op beide aftrekposten. Daarna vervalt de startersaftrek en kun je alleen nog gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek.

Wat moet je doen om gebruik te kunnen maken van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek?

Je kunt er niet voor kiezen om wel of niet gebruik te maken van deze aftrekposten. Als je aan de voorwaarden voldoet, brengt de Belastingdienst deze aftrekposten automatisch in mindering op je belastbare winst.
 
De voorwaarden om in aanmerking te komen voor deze ondernemersaftrekposten zijn:

• Je bent officieel ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit beoordeelt de Belastingdienst bijvoorbeeld aan de hand van jouw winst, zelfstandigheid, risico’s en de hoeveelheid geïnvesteerde tijd.

• Je voldoet aan het urencriterium en werkt jaarlijks minimaal 1.225 in of aan je bedrijf. Dit geldt ook voor je opstartjaar waarin je mogelijk pas gedurende het jaar bent gestart. Ook dan krijg je de aftrekposten alleen als je aan die 1.225 uur voldoet.

• Om voor de startersaftrek in aanmerking te komen moet je dus een starter zijn en mag je in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Tijdens het doen van je belastingaangifte moet je een aantal vragen beantwoorden. Aan de hand van jouw antwoorden bepaalt de Belastingdienst of je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Hier hoef je zelf dus niets extra’s voor te doen.

Kom je niet aan het urencriterium van 1.225 uur?

Bekijk de gevolgen

Wat als je winst lager is dan je ondernemersaftrek?

In dat geval mag je de niet gebruikte zelfstandigenaftrek of startersaftrek verrekenen met je winst in de volgende negen jaar.

Hoeveel belasting bespaar je door de zelfstandigenaftrek en startersaftrek?

Wanneer je recht hebt op zowel de zelfstandigenaftrek en startersaftrek dan mag je maximaal € 3.323 (1.200 + 2.123) aftrekken van je belastbare winst. Het maximale belastingvoordeel hierop is vanwege overheidsregels 37,56%. Je bespaart dus maximaal € 3.323 x 37,56% = € 1.248,12 belasting.

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: voordelig voor iedere zzp’er

Iedere zzp’er met een eenmanszaak of vof die voldoet aan de voorwaarden kan dus gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Je hoeft hier geen speciale actie voor te ondernemen. Tijdens het doen van je belastingaangifte beantwoord je een aantal vragen en de Belastingdienst bepaalt vervolgens of je voor deze ondernemersaftrekposten in aanmerking komt.
 
Wat je nu al wel kunt doen, is ervoor zorgen dat je urenregistratie op orde is. De Belastingdienst kan je namelijk vragen om te bewijzen dat je echt 1.225 uur in of aan je onderneming hebt gewerkt. Daarbij tellen niet alleen je declarabele uren mee, maar ook je reistijd en bijvoorbeeld de tijd die je stopt in je marketing of administratie.
 
In de boekhoudsoftware van Rompslomp kun je heel makkelijk je uren bijhouden. Dat is niet alleen handig om aan de Belastingdienst te bewijzen dat je aan het urencriterium komt, je kunt je uren ook makkelijk factureren aan je opdrachtgevers. Bekijk hier hoe urenregistratie bij Rompslomp werkt.

Bekijk of boekhoudsoftware handig is voor jou