Wat is het urencriterium voor zzp’ers ook alweer?
Als zzp’er heb je waarschijnlijk een eenmanszaak of vof. Je betaalt dan inkomstenbelasting over je winst. Als ondernemer heb je een aantal belastingvoordelen, dit noemen we ondernemersaftrek. Je mag hierdoor een bepaald bedrag aftrekken van je winst waardoor je minder belasting betaalt. Jouw situatie bepaalt hoe hoog dat bedrag is.
Je hebt alleen recht op ondernemersaftrek als de Belastingdienst jou als ondernemer voor de inkomstenbelasting ziet. Hiervoor moet je aan het urencriterium voldoen. Dat wil zeggen dat je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming werkt. En als je al langer dan 5 jaar onderneemt, moet dit ook nog eens minimaal de helft zijn van het totale aantal uren dat je werkt.
Dit urencriterium geldt ook voor deeltijd zelfstandig ondernemers. Als je uitgaat van 6 weken vakantie dan moet je dus per week ongeveer 28 uur ondernemen om aan het urencriterium te voldoen. Gelukkig tellen álle uren mee die je aan je onderneming werkt. Dus ook de tijd die je kwijt bent aan het maken van offertes, het bijhouden van je administratie of het zakelijk posten op social media.
Wat het kost als je het urencriterium als zzp’er niet haalt
Er zijn verschillende ondernemersaftrekposten. De bekendste zijn de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Op de website van de Belastingdienst kun je alle aftrekposten voor ondernemers bekijken.
Heb je recht op ondernemersaftrek? Dan mag je dit bedrag van je winst aftrekken. Hierover hoef je dan geen 37,48% (2025) belasting te betalen.
Voorbeeld
Josie werkt inmiddels 8 jaar als parttime zzp’er. Als zij in 2025 voldoet aan het urencriterium heeft ze recht op € 2.470 zelfstandigenaftrek. Dit mag zij aftrekken van haar winst. Hier hoeft zij geen 37,48% belasting over te betalen. Dit bespaart haar € 926 belasting. |
Als Josie uit het voorbeeld niet aan het urencriterium voldoet, moet ze dus € 926 extra belasting betalen. Het is aan Josie om te bepalen hoe erg dat is. Wie weet is ze wel heel erg gehecht aan haar vrije tijd en betaalt ze liever die € 926 extra dan dat ze meer gaat werken.
Het urencriterium wordt steeds minder belangrijk
De overheid is van plan de ondernemersaftrek steeds verder af te bouwen. Waarschijnlijk is de zelfstandigenaftrek in 2027 nog maar € 900. Bij hetzelfde belastingtarief kost het je dan nog maar € 337 als je niet voldoet aan het urencriterium. Het wordt dus steeds minder erg om niet te voldoen aan het urencriterium.
Waar het urencriterium geen invloed op heeft
Goed om te weten: het urencriterium heeft niets te maken met bijvoorbeeld de kleineondernemersregeling (KOR) of de mkb-winstvrijstelling. Deze regels zijn voor iedereen gelijk, ongeacht hoeveel uren je onderneemt. Ook dit is dus geen reden om je in allerlei bochten te wringen om aan die 1.225 uur te komen.
Het urencriterium: geen reden tot paniek
Voldoe je niet aan het urencriterium? Geen paniek. Hoewel je daardoor belastingvoordelen misloopt, zijn de financiële gevolgen minder groot dan je misschien dacht. Uiteindelijk bepaal jij of die extra uren werken opwegen tegen je vrije tijd.
Niet voldoen aan het urencriterium kan je honderden euro’s per jaar kosten. Maar je las dat de ondernemersaftrek steeds verder wordt afgebouwd. Het wordt dus steeds ‘goedkoper’ om niet te voldoen aan het urencriterium. Daarnaast heeft het urencriterium geen impact op andere belastingregelingen.
Als zzp’er ben jij zelf de baas over je carrière. Je beslist zelf hoeveel uren je werkt. Het urencriterium kan daarbij een rol spelen, maar je kunt ook besluiten je eigen plan te trekken. Vind je het moeilijk om te beslissen? En wil je nóg meer weten over het urencriterium? Lees dan ook ons blogartikel ‘Het urencriterium en het belang van een goede urenregistratie bijhouden’. Je vindt hierin ook tips over het bijhouden van je uren als je toch wil voldoen aan het urencriterium.
