Van bruto naar netto als zzp’er: wat houd je eigenlijk over om van te leven?

In het kort

• Het geld op je zakelijke rekening is niet alleen voor jou, maar ook voor de Belastingdienst en je bedrijf (kosten en investeringen).
• Veel zzp’ers zetten de ontvangen btw apart omdat ze die straks toch af moeten dragen.
• Je kosten verlagen je winst. Over je winst betaal je inkomstenbelasting. Als ondernemer mag je gebruikmaken van bepaalde belastingvoordelen.
• Wat resteert na het opzijzetten van de btw, en het betalen van je kosten en inkomstenbelasting, is je netto besteedbare inkomen.
• Je kunt je netto besteedbare inkomen overmaken naar je privérekening, maar zorg ook voor een buffer in je bedrijf voor grote uitgaven of tegenvallende inkomsten.

Het geld op je zakelijke rekening heeft drie eigenaren

Als (startende) zzp’er is dit één van de eerste lessen om te leren: het saldo van je zakelijke rekening is niet alleen van jou. Het heeft drie eigenaren, namelijk de Belastingdienst, je onderneming (voor kosten en investeringen) en jijzelf. Als je dus wil weten of je genoeg overhoudt om van te leven, dan moet je eerst geld reserveren voor de Belastingdienst en je bedrijf.

Stap 1: Van bruto naar netto omzet

Veel zzp’ers brengen verplicht btw in rekening bij hun klanten. Maakt je klant een factuur over? Dan is dit jouw omzet + de verplichte btw.

Het is slim om de btw direct apart te zetten op een aparte rekening of in een speciaal potje. Veel banken bieden die mogelijkheid. Hierdoor kom je niet in de verleiding dit geld uit te geven. Handig, want aan het eind van het kwartaal moet je dit geld afdragen aan de Belastingdienst.
 
Overigens brengt niet iedere zzp’er btw in rekening. Sommigen zijn vrijgesteld van btw, of maken gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR). In dat geval hoef je natuurlijk geen geld te reserveren voor de btw. Hier staat tegenover dat je de btw die jij betaalt niet mag terugvragen.

Stap 2: Van omzet naar winst

Nu je geld opzij hebt gezet voor de btw, is het tijd voor de volgende stap. Je moet namelijk ook rekening houden met de zakelijke kosten die je hebt.

Stap 3: Van winst naar netto besteedbaar inkomen zzp

Je hebt al geld gereserveerd voor de btw en voor je kosten. Wat resteert is voor jou. Nou ja, bijna dan. Want net als werknemers moet jij ook gewoon inkomstenbelasting betalen over je inkomen. En omdat je geen werkgever hebt, moet je zelf de inkomensafhankelijke premie voor de Zorgverzekeringswet (Zvw) betalen.  

De meeste zzp’ers hebben een eenmanszaak. In dat geval wordt de inkomstenbelasting berekend over je belastbare winst. Als ondernemer heb je wel een aantal belastingvoordelen zoals de mkb-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Voor die laatste twee kom je in aanmerking als je minimaal 1.225 per kalenderjaar aan je onderneming werkt. Dit heet het urencriterium. Ieder jaar wordt bekeken of je aan dit urencriterium voldoet. Heb je minder uren gewerkt? Bijvoorbeeld omdat je pas halverwege het jaar bent gestart met ondernemen? Dan heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. 

Winst reserveren voor belasting

Vaak wordt geadviseerd ongeveer 1/3e van je winst te reserveren voor de inkomstenbelasting en premie Zvw. Hiervoor kun je een aparte zakelijke spaarrekening openen. Dan krijg je ook nog rente over het gespaarde geld.

De rekensom: van bruto naar netto inkomen als zzp’er

Wanneer je die drie stappen onder elkaar zet ziet het er zo uit:

Nu is dit voorbeeld al ingevuld voor Joke, maar dit kun je natuurlijk ook voor jezelf doen. Op berekenhet.nl staan allerlei rekentools die jou hierbij kunnen helpen.

Wat maak je over naar je privérekening?

Je hebt nu stap voor stap berekend hoeveel je netto te besteden hebt. De vraag is of het slim is om dit complete bedrag over te maken naar je privérekening. Want wat als je volgende maand minder omzet hebt? Of ineens moet investeren in een nieuwe laptop, onderhoud van je bedrijfsbus of gereedschap? Het is daarom verstandig om zakelijk een buffer aan te houden. Hiermee kun je tijdelijke tegenvallers opvangen.

Een vast salaris

Veel ondernemers vinden het rustgevend om zichzelf iedere maand hetzelfde bedrag over te maken. Ze keren zichzelf als het ware een salaris uit. Zo weten ze altijd wat ze privé te besteden hebben. En bouwen ze zakelijk een buffer op. Daarbij is het natuurlijk wel belangrijk dat je een realistisch bedrag kiest. Een bedrag waarbij je inderdaad nog vermogen opbouwt in je bedrijf. En blijkt de zakelijke buffer wel érg hoog te worden? Dan doe je gewoon een extra storting naar privé.
 
Tip: Sommige zzp’ers denken dat ze alleen belasting betalen over het geld dat ze zichzelf uitbetalen. Dat is niet juist. Als zzp’er met een eenmanszaak (of een vof) betaal je belasting over je winst. Het maakt dus niets uit hoeveel je jezelf uitbetaalt. Wil je dus aan het eind van het jaar nog een grote overboeking doen naar privé? Dan kan dit zonder extra belasting te betalen. Check wel altijd even hoeveel je totale privévermogen hierdoor wordt. Als je boven het heffingsvrij vermogen uitkomt, betaal je belasting in box 3. Geld op je zakelijke rekening telt niet mee, op je privérekening wel.

Conclusie: verdien je als zzp’er genoeg om van rond te komen?

Je zag hoe je berekent wat je netto overhoudt van jouw omzet. De vraag is natuurlijk of dit genoeg is om van rond te komen. Daarom is het ook goed om te kijken wat je eigenlijk nodig hebt. Tel hiervoor je privékosten bij elkaar op. Wat heb je minimaal nodig om van te leven? En heb je dan voldoende reserves om ook iets te regelen voor arbeidsongeschiktheid en je pensioen?
 
Als zzp’er komt er financieel behoorlijk wat op je af. Het is best spannend: verdien je genoeg om van te kunnen leven? Dat ontdek je vaak pas in de praktijk. Wanneer je ziet hoeveel je verdient en wat je kosten echt zijn. Het is goed om al vanaf het begin rekening te houden met belastingen. Zo voorkom je dat je straks btw of inkomstenbelasting moet betalen van een lege rekening.
 
Veel zzp’ers vinden het belangrijk om financieel overzicht te hebben. Het geeft hen rust om precies te weten hoe ze ervoor staan. Wat ze hebben verdiend, wat hun kosten zijn en wat er nog aan zit te komen. Hierbij kan boekhoudsoftware heel verhelderend zijn. Het biedt je niet alleen overzicht, maar automatiseert ook taken die je anders veel tijd kosten. In ‘Heb ik als zelfstandig ondernemer boekhoudsoftware nodig?’ leggen we je uit hoe boekhoudsoftware jou helpt bij het ondernemen.

Bekijk of boekhoudsoftware handig is voor jou