Gebruikte je de kleineondernemersregeling (KOR) toen je nog parttime ondernam? Dan bracht je geen btw in rekening en deed je ook geen btw-aangifte, omdat je onder de grens van €20.000 omzet bleef.
Nu je fulltime gaat, stijgt je omzet waarschijnlijk. Dus kom je boven die omzetgrens? Meld je dan af bij de KOR en breng weer btw in rekening bij je klanten. Let goed op: dit betekent ook dat je elk kwartaal btw-aangifte moet doen.
Om aanspraak te maken op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek moet je het urencriterium halen. Dit betekent dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden. Naast een fulltime baan is dat vaak niet haalbaar, maar nu je fulltime voor jezelf aan de slag gaat, pak je deze twee aftrekposten een stuk makkelijker mee:
De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 in 2026. Dit bedrag trek je van je winst af voordat je belasting betaalt.
De startersaftrek bedraagt €2.123 extra in 2026, bovenop de zelfstandigenaftrek. Die mag je in je eerste vijf jaar als ondernemer maximaal drie keer gebruiken, in de jaren dat je het urencriterium haalt.
Goed om te weten: de zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks afgebouwd. In 2025 was het nog €2.470, in 2026 €1.200 en in 2027 nog maar €900. Het levert dus minder op dan een paar jaar terug, maar het blijft wel een mooi belastingvoordeel voor jou als zzp'er.
Als je hier aanspraak op wil maken, moet je overigens wel je uren bijhouden. Ook indirecte uren tellen daarin mee, zoals administratie, offertes maken en reistijd.
Er is ook nog een derde aftrekpost: de mkb-winstvrijstelling. Deze bedraagt 12,7% van je winst in 2026. Op deze aftrekpost heb je sowieso recht, ook als je het urencriterium niet haalt.
Over je winst betaal je twee soorten belasting. De eerste is inkomstenbelasting: belasting over de winst die je met je onderneming maakt. Je winst is je omzet minus je bedrijfskosten. De tweede is de Zvw-bijdrage, een verplichte bijdrage voor de zorgverzekeringswet in Nederland. Die staat los van de premie die je maandelijks aan je eigen zorgverzekeraar betaalt.
Hoeveel belasting je exact betaalt, hangt af van je winst. Hoe meer je verdient, hoe meer belasting je moet afdragen. Een veelgebruikte vuistregel is om ongeveer 30 à 40% van je winst opzij te zetten. Bij een lage winst is dat soms minder, omdat je dan belastingkortingen krijgt.
Als werknemer was je voor een aantal dingen gedekt via je werkgever: loon als je ziek werd, WW bij ontslag en meestal ook pensioenopbouw. Daar hoefde je zelf niets voor te doen.
Als fulltime zzp'er regel je dit nu zelf. Kijk dus goed welke verzekeringen je moet afsluiten en welk type verzekering bij jou past. Deze verzekeringen zijn voor jou het belangrijkst om op te letten:
Pensioenvoorziening, bijvoorbeeld via een lijfrente.
Bouw daarnaast een financiële buffer op. Die vangt mindere maanden op, maar helpt ook bij je AOV: met een buffer kun je een langere wachttijd afspreken, de periode waarin je nog geen uitkering krijgt. Hoe langer die wachttijd, hoe lager je maandpremie - mits je buffer die periode kan overbruggen.
Let op: afhankelijk van je beroep zijn ook een aansprakelijkheidsverzekering en bijvoorbeeld een rechtsbijstand- of inventarisverzekering het overwegen waard.
Nu je fulltime onderneemt, komen er meer facturen en kosten bij. Je btw-aangifte wordt daardoor ook meer werk. Een paar handige gewoontes om grip te houden op je administratie:
Houd je uren bij voor het urencriterium. Zo kun je gebruikmaken van belastingvoordelen.
Houd zakelijk en privé gescheiden met een zakelijke betaalrekening. Dat maakt je administratie en aangiftes een stuk overzichtelijker.
Werk je administratie wekelijks bij, in plaats van alles op te sparen tot de aangifte. Dat scheelt stress en fouten.
Zet de btw die je ontvangt meteen apart. Dat geld is namelijk niet van jou, maar voor de Belastingdienst.
Nu je fulltime onderneemt, telt elke factuur en elk uur mee. Met het boekhoudpakket van Rompslomp houd je je uren bij voor het urencriterium, maak je eenvoudig facturen aan, doe je je btw-aangifte in een paar klikken én zie je in een oogopslag hoeveel winst je maakt en wat je opzij moet zetten voor de belasting. Zo houd je grip op je administratie en blijft er meer tijd over om voor je klanten te werken. Probeer Rompslomp nu 30 dagen gratis uit.