Belastingvoordelen voor zzp'ers in 2016
Vind hier de zzp belastingvoordelen inclusief voorbeeldberekening van 2018
Welke belastingvoordelen heeft een zzp'er?
We zullen je een globaal overzicht geven van de belangrijkste belastingvoordelen die je kunt toepassen en die invloed hebben op je inkomstenbelasting. In principe is alle informatie ook op de website van de Belastingdienst te bekijken, zie hier de info over de ondernemersaftrek
De Ondernemersaftrek:
Hierbij geldt dat je minimaal 1225 uur per jaar hebt besteed aan je bedrijf. Als je full time aan het werk bent voor je eigen bedrijf dan is dit geen enkel probleem. Sterker nog als je 102 uur p.m, ofwel 3 dagen in de week besteed ben je er al.
Het gaat om de volgende aftrekposten:
- Zelfstandigenaftrek: Het bedrag verschilt per jaar, in 2015 is het een bedrag van € 7.280 wat je van je winst kunt aftrekken. De aftrek kan nooit hoger zijn dan de winst die je hebt gemaakt.
- Startersaftrek: De zelfstandigenaftrek wordt verhoogd met de startersaftrek. Deze kun je 2x toepassen in de eerste 5 jaar na de opstart van je bedrijf. Het bedrag scheelt per jaar en is in 2015 € 2.123
- Kleine ondernemers regeling (KOR): Deze kun je elk jaar toepassen mits je aan het urencriterium voldoet.
De investeringsaftrek:
Er zijn verschillende investeringsaftrekken waaruit je voordeel kunt halen. Lees hier alle investeringsaftrekken. De meest voor de hand liggende investeringsaftrek is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Je komt hiervoor in aanmerking als je meer dan € 2.301 hebt geinvesteerd in bedrijfsmiddelen.
MKB winst vrijstelling:
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de behaalde winst je onderneming. In 2013, 2014 en 2015 bedraagt de mkb-winstvrijstelling 14% van de winst. Let op, je moet de winst eerst verminderen met de ondernemersaftrek.
Algemene kortingen, ook voor zzp'ers
Daarnaast heb je als ondernemer ook gewoon recht op algemene heffingskorting en arbeidskorting.
De algemene heffingskorting is geen echte aftrekpost maar een directe korting op het bedrag dat je moet betalen aan de belasting.Dit geldt dus ook gewoon voor ZZP’ers. Deze korting is afhankelijk van het inkomen, minimaal € 184 en maximaal € 2.097. Deze korting wordt berekent op basis van belastbaar inkomen.
De arbeidskorting is een korting die iedereen krijgt als hij werkt. Als Zzp'er is het wel duidelijk dat je arbeid verricht en kom je hier dus voor in aanmerking. Let er op dat deze korting berekent wordt op basis van de winst uit onderneming vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling. De arbeidskorting is inkomensafhankelijk!
Bekijk hier meer info over de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
Dit moet je niet vergeten, de bijdrage Zorgverzekeringswet
Als ondernemer heb je ook de plicht om bij te dragen aan de Zvw. Als je in loondienst bent wordt dit elke maand gewoon netjes ingehouden op je loon. Als ondernemer moet je dit na het einde van het jaar betalen aan de Belastingdienst, dit kan een vervelende verrassing zijn als je hier niet van afweet.
Lees hier meer over de Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw betalen
Hoe bereken ik hoeveel belasting ik moet betalen?
Je kunt natuurlijk meteen op 1 januari je inkomstenbelasting indienen zodat je een grof inzicht hebt in hoeveel belasting je moet gaan betalen. De praktijk wijst echter uit dat veel ondernemers pas op een later tijdstip de inkomstenbelasting indienen, je kunt hiervoor ook uitstel aanvragen tot wel anderhalf tot 2 jaar na dato.
In ieder geval is het goed en belangrijk om te weten wat je te wachten staat, een goede inschatting van hoeveel belasting je moet gaan betalen kan dus erg handig zijn om je verdere financiële planning hierop af te stemmen.
Hier volgt een voorbeeldberekening:
Stel dat je in het jaar 2015 €30.000 bruto winst uit onderneming hebt, dit is dus het bedrag voor alle aftrek van kortingen etc. Je bent net begonnen als startende onderneming en kunt dus nog startersaftrek toepassen.
Omschrijving | Bedrag |
---|---|
Bruto winst | € 30.000 |
Zelfstandigenaftrek | € 7.280 |
Startersaftrek | € 2.123 |
Subtotaal | € 20.597 |
MKB Winst vrijstelling 14%; ; | € 2.884 |
Subtotaal | € 17.713 |
*Inkomstenbelasting 36.5%; | € 6.465 ; |
** Algemene heffingskorting | € 2.203 |
Arbeidskorting | € 2.220 |
Subtotaal inkomstenbelasting | € 2.042- |
Premie Zorgverzekeringswet 5% | € 886- |
Netto winst na alle belastingen en kortingen | € 27.072 |
(1*) dit is inkomensafhankelijk. In dit voorbeeld is het laagste tarief van toepassing
(2**) belastbaar inkomen is niet hoger dan €19.822 en daardoor mag je de max korting hanteren van € 2.203
We hebben zoveel mogelijk de werkelijkheid proberen na te bootsen maar het blijven schattingen. Maar zo heb je in ieder geval een voorbeeldberekening die je op je eigen situatie kunt toepassen.
Misschien vind je dit ook interessant ...
Inkomstenbelasting berekenen met alle belastingvoordelen in 2023
Houd rekening met alle belastingvoordelen als zzp’er Om een berekening te maken van je inkomstenbelasting is het van belang om te weten welke kortingen je allemaal kunt toepassen. We geven een globaal overzicht van de belangrijkste ...
Hoe bouw ik als zzp’er een goed pensioen op?
Het zelf opbouwen van pensioen is dus belangrijk. Nu heb je waarschijnlijk heel veel (dagelijkse) verplichtingen. En heeft iets dat zo ingewikkeld lijkt als pensioenopbouw misschien niet je hoogste prioriteit. Bij Rompslomp helpen we dagelijks ...