Hoe gebruik ik de EU-KOR voor mijn webshop?

Wat is de EU-KOR en wat zijn de voordelen voor mij als webshopeigenaar?

De EU-KOR bestaat sinds 1 januari 2025 en is een aanvulling op de kleineondernemersregeling (KOR). Dankzij de EU-KOR krijg je btw-vrijstelling voor leveringen in andere EU-landen. Als je een webshop hebt, biedt deze regeling verschillende voordelen:

• Je bent minder tijd kwijt aan administratie - Je berekent geen btw aan klanten in de EU-landen waar je de regeling toepast en doet daar dus ook geen btw-aangifte over. Je dient enkel per kwartaal een opgaaf kwartaalomzet EU-KOR in bij de Belastingdienst.
• Je bespaart kosten en kunt je prijzen laag houden - Omdat je geen btw afdraagt over je leveringen in de EU, bespaar je kosten op je bedrijfsvoering. Hierdoor houd je per verkoop meer geld over. Ook kun je je prijzen relatief laag houden, waardoor klanten eerder bij je kopen. Goed voor je concurrentiepositie dus.
• Je ervaart minder gedoe met facturatie - Je berekent geen btw over je facturen, waardoor het opstellen van facturen nog eenvoudiger wordt en de kans op fouten in je administratie aanzienlijk afneemt.

Btw-vrijstelling voor kleine ondernemers: zo zit het

Om gebruik te maken van de EU-KOR, moet je aan verschillende voorwaarden voldoen. Allereerst kun je de EU-KOR alleen aanvragen via de Belastingdienst in Nederland. Dat geldt ook als je verkoopt aan klanten in andere EU-landen. Je hoeft de regeling dus niet in elk land apart aan te vragen. Wel kijkt de Belastingdienst naar je omzet per land, maar daarover lees je zo meer. Oké, op naar de voorwaarden:

1. Je bedrijf is gevestigd in Nederland

Je onderneming moet in Nederland zijn gevestigd. Heb je vestigingen in meerdere EU-landen? Dan moet je hoofdvestiging zich in Nederland bevinden.

2. Je zit onder de nationale omzetgrens per EU-land

Je omzet mag niet hoger zijn dan de nationale omzetgrens per EU-land, al wordt hier niet altijd strikt op gehandhaafd. De omzetgrens wordt door de EU-landen zelf bepaald en ligt maximaal op 85.000 euro. Een Engelstalig overzicht van de omzetgrenzen vind je op de website VAT Calc, die door de Belastingdienst wordt aanbevolen als bron.

Houd er rekening mee dat je sneller over die omzetgrens gaat dan je misschien denkt, vooral bij verkopen aan België. Ook als je relatief kleine aantallen verkoopt, telt dit mee per land. Houd je verkopen per EU-land dus echt goed bij.

Om te controleren of je aan de regels van de nationale omzetgrens voldoet, kijkt de Belastingdienst naar je omzet van dit jaar én vorig jaar. Daar komen soms wel aanvullende voorwaarden bovenop. Er zijn bijvoorbeeld EU-landen die een extra toetsjaar hanteren. Neem hiervoor contact op met de belastingdienst van het betreffende land of schakel de hulp van een accountant of fiscaal adviseur in.

Let op: je hoeft de EU-KOR niet voor elk land aan te vragen waar je zaken doet.  Je kunt er ook voor kiezen om de regeling slechts in één land toe te passen en over je omzet uit andere landen wel btw te berekenen. Die keuze is aan jou.

3. Je totale omzet per kalenderjaar is maximaal 100.000 euro

Je totale omzet in alle EU-landen mag niet hoger zijn dan 100.000 euro per kalenderjaar. Zit je daarboven? Dan kom je niet in aanmerking voor de EU-KOR.

4. Je neemt niet deel aan de Invoerregeling

Gebruik je de Invoerregeling (IOSS)? Dan is deelname aan de EU-KOR niet mogelijk. De Invoerregeling is bedoeld voor ondernemers die goederen tot €150 van buiten de EU rechtstreeks aan klanten in de EU leveren, zodat klanten geen extra btw betalen. Omdat je niet beide regelingen tegelijk mag gebruiken – dat zou dubbel belastingvoordeel opleveren – mag je niet deelnemen aan de EU-KOR. Gebruik je de Invoerregeling niet? Dan hoef je je hier geen zorgen over te maken.

Welke regeling voor jou het beste is, hangt af van je situatie. De Invoerregeling is vooral handig als je goederen van buiten de EU levert onder €150. De EU-KOR is beter als je in meerdere EU-landen producten verkoopt en je totale omzet binnen de EU onder de €100.000 per jaar blijft.

Kan ik aan de EU-KOR deelnemen als ik ook andere btw-regelingen gebruik?

Hoewel je niet kunt deelnemen aan de EU-KOR als je gebruikmaakt van de Invoerregeling, zijn er wel andere regelingen waarbij dit kan. Voorbeelden daarvan zijn de Unieregeling en de intracommunautaire verwerving. Die termen klinken misschien ingewikkeld, maar op de website van de Belastingdienst wordt duidelijk uitgelegd hoe dit zit en welke voordelen dit biedt. Neem dus zeker de tijd om hiernaar te kijken.

EU-KOR: zelf aanvragen of hulp inschakelen?

Vind je de regels rondom de EU-KOR maar ingewikkeld? Dan ben je echt niet de enige. Veel ondernemers worstelen hiermee. Om zeker te weten dat je de regeling correct toepast, raden we je aan de hulp in te schakelen van een belastingadviseur. Zo voorkom je problemen met de Belastingdienst en kun je zorgeloos aan de slag met je webshop.

Let op: de regels en voorwaarden van de EU-KOR kunnen in de loop van de tijd veranderen. Door regelmatig de website van de Belastingdienst in de gaten te houden, ben je altijd up-to-date. Zie je dat zelf niet zitten? Vraag dan je boekhouder om je op de hoogte te houden en meld je aan voor onze nieuwsbrief voor zzp’ers.

Hoe pas ik de EU-KOR toe in mijn webshop?

Wil je gebruikmaken van de EU-KOR? Doorloop dan het stappenplan hieronder:

1. Meld je aan bij de Belastingdienst - Je webshop aanmelden voor de EU-KOR kan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Voor elk land waar je de regeling wilt toepassen, meld je je apart aan. De btw-vrijstelling geldt namelijk niet automatisch voor alle EU-landen. Na je inschrijving krijg je een brief van de Belastingdienst met daarin je deelnamenummer, de EU-landen waarvoor je btw-vrijstelling krijgt en de datum waarop deze vrijstelling ingaat.

2. Voer de btw-wijzigingen door in je webshop - Stel in je webshop in dat je geen btw rekent aan klanten in de landen waar je de EU-KOR gebruikt. Soms moet je dit ook aanpassen in je boekhoudpakket, bijvoorbeeld voor de juiste btw-codes. Of dit ook mogelijk is, hangt af van welk webshop- en boekhoudsysteem je gebruikt. Kijk daarom goed of jouw systemen dit ondersteunen, of vraag de supportafdeling van je softwareleverancier om hulp.

3. Pas je facturen aan - Vermeld duidelijk op je facturen dat de levering is vrijgesteld van btw volgens de EU-KOR. Doe dit liefst in de taal van het EU-land waar de klant zich bevindt. Lukt dat niet? Maak dan gebruik van het Engels.

Hoe verwerk ik de EU-KOR in mijn administratie?

Om de EU-KOR in je administratie te verwerken, is Excel waarschijnlijk niet de beste tool. Omdat je exact moet bijhouden wat je omzet is en of je onder de omzetgrens per EU-land blijft, kost dit erg veel tijd. Ook is de kans op fouten groot omdat je handmatig werkt. 

Werkt een boekhoudpakket in zo’n geval beter? Absoluut, al kost dit natuurlijk wel geld en moet je ook een beetje technisch zijn om alles te koppelen. Laten we de voordelen van boekhoudsoftware voor de EU-KOR op een rij zetten:

1. Je past je facturen eenvoudig aan

2. Je houdt grip op je omzetcijfers

In een boekhoudsysteem heb je eenvoudig inzicht in de omzet per EU-land en de totale omzet per kalenderjaar. Zo voorkom je dat je de omzetgrens voor de EU-KOR onbedoeld overschrijdt. Het monitoren van je omzet wordt nog simpeler als je een bankkoppeling aanmaakt tussen je zakelijke rekening en je boekhoudsoftware. Je hebt daardoor meer inzicht in je inkomsten, waardoor je niet voor verrassingen komt te staan.

3. De kans op fouten is klein

Omdat een boekhoudsysteem veel werk uit handen neemt, is de kans op menselijke fouten een stuk kleiner. Een groot deel van je administratie wordt namelijk geautomatiseerd. Je loopt hierdoor weinig risico op invoerfouten en krijgt dus ook niet te maken met vervelende naheffingen of boetes van de Belastingdienst.

4. Je bent goed voorbereid op een audit

Als de Belastingdienst je onderneming eruit pikt voor een controle, zit je met een boekhoudsysteem altijd veilig. Je gegevens zijn netjes opgeslagen en liggen niet verspreid over schoenendozen en Excel-spreadsheets. Dit scheelt je een hoop tijd en stress.

5. Je bespaart onwijs veel tijd

Omdat je een boekhoudsysteem met je webshop, betaalsysteem én bankrekening kunt koppelen, hoef je geen dubbel of handmatig werk meer te doen. Al je cijfers komen samen op één plek, waardoor je veel tijd bespaart op je administratie.

Benieuwd of Rompslomp het juiste boekhoudpakket is voor jou? Bekijk dan onze pagina met webshopkoppelingen en check ons gratis webinar over hoe je deze koppeling maakt.

Boekhoudpakket uitproberen? Ontdek Rompslomp nu helemaal gratis

Je weet nu wat de EU-KOR inhoudt, wat de voorwaarden en voordelen zijn en hoe je je hiervoor aanmeldt. Wil je tijd en moeite besparen op de administratie die hierbij komt kijken? En wil je fouten voorkomen in je boekhouding? Meld je aan voor een gratis proefabonnement bij Rompslomp.