Hoe zorg je dat je zo min mogelijk belasting betaalt?

In het kort

• Urencriterium (1.225 uur): Voldoen aan de urennorm geeft recht op Zelfstandigenaftrek en Startersaftrek

• KIA (Investeringsaftrek): Profiteer van extra aftrek door meer dan €2.500 per jaar te investeren. Koop alleen wat je nodig hebt.
• Pensioenopbouw (Jaarruimte): Leg in tot aan je jaarruimte voor pensioen; dit is nu belastingvrij aftrekbaar van de winst.

De grootste misvatting: btw versus inkomstenbelasting 

Voordat we de tips induiken, is het cruciaal om het verschil te kennen tussen de twee belangrijkste belastingen voor zzp'ers:

1. Btw (Omzetbelasting): Dit is de belasting op toegevoegde waarde. Het is belangrijk om te beseffen dat dit geld niet van jou is. Je functioneert als een soort doorgeefluik voor de Belastingdienst. Je ontvangt btw van je klanten en je betaalt btw aan je leveranciers. Per saldo betaal je uiteindelijk niets over de btw, omdat het wordt afgedragen.
2. Inkomstenbelasting: Dit is de belasting waar het echt om draait. Je betaalt inkomstenbelasting over de winst die je maakt in je bedrijf. De winst is je omzet min de kosten.
   Let op: Het is een veelvoorkomende fout om te denken dat je inkomstenbelasting betaalt over het geld dat je naar privé overboekt. Dit is onjuist; het gaat om de totale winst.

Om je Inkomstenbelasting te verlagen, moet je je winst verlagen. Hier zijn de drie cruciale tips:

Tip 1: Voldoen aan het urencriterium (1225 uur)

Dit is de absolute basistip. Om in aanmerking te komen voor een reeks belangrijke aftrekposten, moet je minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je bedrijf. Dit telt zowel het werken in je bedrijf (operationeel werk) als het werken aan je bedrijf (administratie, marketing, etc.).

Het voordeel: Als je aan dit zogenaamde urencriterium voldoet, word je door de Belastingdienst gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit geeft je recht op de volgende aftrekposten:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek (als je net begonnen  bent, gedurende de eerste drie jaar)

Deze aftrekposten verlagen direct je winst en daarmee de belasting die je betaalt. Zorg daarom voor een nauwkeurige urenregistratie.

Tip 2: Maak slim gebruik van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

De KIA is een mooie aftrekpost als je investeert in je bedrijf. 

Hoe werkt het? 
Als je in een kalenderjaar meer dan €2.500 aan bedrijfsmiddelen investeert, betaalt de Belastingdienst een stukje mee. Vanaf die drempel mag je namelijk 28% van de investering extra in mindering brengen op je winst. Een investering is een bedrijfsmiddel dat langer dan een jaar meegaat en meer dan €450 kost.

De Strategie:
Het is slim om je investeringen te bundelen. Als je meerdere kleine investeringen op de planning hebt staan, kun je overwegen om deze allemaal in hetzelfde jaar te doen (bij voorkeur in het laatste kwartaal) om boven de €2.500 drempel uit te komen en zo maximaal van de regeling te profiteren.

Waarschuwing tegen ‘Kosten Maken’
Een veelgehoord maar foutief advies van sommige boekhouders is: "Maak maar zoveel mogelijk kosten". Dit is een misvatting. Je verlaagt weliswaar je winst, maar je moet de kosten ook daadwerkelijk betalen. De Belastingdienst betaalt slechts een deel mee, dus onnodige aankopen leveren je per saldo geen geld op, maar laten je juist geld uitgeven. Koop alleen wat je nodig hebt.

Tip 3: Bouw pensioen op met belastingvoordeel (jaarruimte)

Dit is een van de krachtigste tools om belasting te besparen én te investeren in je toekomst.

Het Pensioenvoordeel:
Als ondernemer kun je geld inleggen voor je pensioen via bijvoorbeeld een pensioenfonds of banksparen. Het mooie is dat de Belastingdienst hieraan meedraagt. De inleg is namelijk aftrekbaar van je winst, tot aan je zogenaamde jaarruimte.

• Nu voordeel: Je inleg wordt belastingvrij gestort in een jaar dat je in een hoge belastingschijf zit.
• Later voordeel: Pas als het bedrag vrijvalt met pensioen, betaal je er belasting over. Dit is meestal tegen een veel lager tarief.

Het is dus een win-winsituatie.

Aan de slag:
Je kunt je jaarruimte eenvoudig berekenen via online tools. Veel ondernemers stellen de start van hun pensioenopbouw uit. Het advies: start gewoon! Begin desnoods met een vast bedrag, bijvoorbeeld €50 per maand, en creëer een gewoonte. Je hoeft niet direct met een financieel planner om tafel; je kunt de volgende dag al een rekening geopend hebben.

Conclusie

Door slim om te gaan met het urencriterium, strategisch te investeren met de KIA en je pensioen optimaal in te richten met de jaarruimte, kun je jouw Inkomstenbelasting significant verlagen.

En maak je echt veel winst? Dan kan het op een gegeven moment interessant zijn om te onderzoeken of de overstap naar een B.V. fiscaal voordeliger is. Zoek hiervoor altijd advies bij een gespecialiseerde boekhouder of adviseur.

Zelf gratis en vrijblijvend Rompslomp uitproberen?

Bij Rompslomp begrijpen we de uitdagingen van zelfstandig ondernemers. Daarom bieden we een gratis en vrijblijvend proefabonnement aan. Zo ontdek je zonder risico of onze boekhoudsoftware aansluit bij jouw behoeften. In dit artikel lees je meer over het proefabonnement.