Top 5 aftrekposten voor zzp’ers in de bouw

Zakelijke kosten

Je betaalt belasting over de winst. Dus over je omzet min je kosten. Dit zijn je zakelijke kosten of bedrijfskosten. Voorbeelden hiervan zijn bijvoorbeeld de huur van je loods, je zakelijke verzekeringen, telefoonabonnement, opleidingskosten en werkkleding. Om de kosten van je werkkleding te mogen aftrekken moet het wel kleding zijn die je echt alleen op je werk kunt dragen, maar in de bouw zit dat meestal wel goed. Je werkbroek draag je vast niet naar een feestje op zaterdagavond. Een trui of shirt is misschien een twijfelgeval, maar met een bedrijfslogo van minimaal 70 cm² wordt dat ook gezien als werkkleding.
 
Inkoopkosten
Natuurlijk vallen ook je inkoopkosten onder bedrijfskosten. Dus de kosten van je verf, gipsblokken en houten balken verlagen je winst. Ook de kosten van je gereedschap mag je aftrekken. Maar is de tool duurder dan € 450? Dan moet je hierop afschrijven. Daarover later meer.
 
Voor al je aankopen geldt dat je de bonnetjes en facturen moet bewaren als bewijslast. Dat kan in een schoenendoos, maar nog handiger is een digitale schoenendoos zoals die van Rompslomp, waar je alles inscant en direct verwerkt in je online boekhouding. Zo raak je nooit iets kwijt en blijft je boekhouding up-to-date. 

Heb je als zzp’er eigenlijk een boekhoudpakket nodig?

Ontdek het hier

Autokosten
Rijd je met een bestelbus? Grote kans dat je die zakelijk hebt aangeschaft en hem alleen zakelijk gebruikt en niet privé. Je mag dan alle kosten die met je bestelbus te maken hebben aftrekken van je winst. Bijvoorbeeld onderhoud, brandstof en belasting. Het is wel belangrijk dat je een kilometeradministratie bijhoudt. Zo toon je aan dat je de bus echt alleen zakelijk gebruikt.

Tip: gebruik je de bestelauto écht alleen zakelijk? Dan kun je een ‘Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto’ indienen. Je hoeft dan geen kilometerregistratie bij te houden.

Sommige zzp’ers gebruiken hun bestelbus ook privé. Als je er jaarlijks meer dan 500 kilometer privé mee rijdt, dan heb je te maken met bijtelling. Dit is een bedrag dat je bij je winst moet optellen waardoor je meer belasting betaalt. De hoogte van het bedrag is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto, de CO2-uitstoot en de datum van afgifte van het kenteken 

Zakelijke kosten en btw

Sommige ondernemers vragen zich af of ze de kosten inclusief of exclusief de btw moeten aftrekken. De regel is als volgt:

• Mag je de btw terugvragen bij je btw-aangifte? Dan trek je jouw zakelijke kosten exclusief btw af van je winst.
• Mag je de btw niet terugvragen? Dan mag je de zakelijke kosten inclusief btw in mindering brengen op je winst.

Afschrijvingen

Ook afschrijvingen zijn een aftrekpost omdat ze je winst verlagen. Maar wat zijn afschrijvingen eigenlijk? Veel kosten trek je direct in het jaar van aankoop af van je winst. Dat is anders als je bedrijfsmiddelen koopt die langer dan één jaar meegaan en die duurder zijn dan € 450. Denk aan een betonmolen, klopboormachine of bestelbus. Dan moet je de kosten afschrijven. Dat wil zeggen dat je de waardevermindering verspreidt over de jaren dat je het bedrijfsmiddel verwacht te gebruiken.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek voor zzp’ers

Koop je een bedrijfsmiddel dat langer dan een jaar meegaat? Dan mag je in het jaar van ingebruikname eenmalig gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat is niet alleen een mooi woord voor scrabble, het is ook een fijne aftrekpost voor wie grote investeringen doet.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2025

Voor de KIA mag je alle kosten van bedrijfsmiddelen (duurder dan € 450) die je in één jaar kocht bij elkaar optellen.

De KIA daagt je uit goed na te denken over de planning van je investeringen. Soms is het slim om meerdere investeringen in hetzelfde jaar te doen zodat je gebruik kunt maken van de KIA. Kijk maar eens naar het voorbeeld van Leo. Als hij de betonmolen dit jaar koopt en de aanhangwagen volgend jaar, dan mag hij geen gebruikmaken van de KIA. Maar koopt hij ze allebei dit jaar? Dan wel omdat de totale investering meer is dan € 2.900 (2025).

Ondernemersaftrekposten en mkb-winstvrijstelling

Ondernemersaftrekposten zijn voor iedere zzp’er interessant, of je nu in de bouw werkt of niet. Je moet hiervoor wel officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en minimaal 1.225 uur besteden aan je zaak. Wanneer je aan deze voorwaarden voldoet, mag je het bedrag van de aftrekpost in mindering brengen op je winst. Over dit bedrag betaal je dan geen 37,48% (2025) belasting.
 
 Onder de ondernemersaftrekposten vallen bijvoorbeeld de:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• Meewerkaftrek

Zelfstandigenaftrek
Je mag maximaal € 2.470 (2025) aftrekken van je winst.
 
Startersaftrek
Maximaal drie jaar mag je de startersaftrek gebruiken. Dit bedrag van € 2.123 (2025) verlaagt je belastbare winst.
 
Meewerkaftrek
Een extra aftrekpost voor als je partner minimaal 525 uur meewerkt in je bedrijf en hier niets of weinig (max. € 5.000) mee verdient. Handig als je partner bijvoorbeeld de boekhouding doet, je offertes maakt en je social media bijhoudt. De meewerkaftrek is een percentage van je winst en neemt toe als je partner meer uren meewerkt.

Meewerkaftrek in 2025

Mkb-winstvrijstelling

Ook de mkb-winstvrijstelling is er voor alle zzp’ers die officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Over de eerste 12,7% (2025) van je winst na ondernemersaftrek betaal je geen belasting. Ook hierbij geldt maximaal een belastingvoordeel van 37,48%.

Aftrekposten: zonde om er géén gebruik van te maken

Aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling verrekent de Belastingdienst automatisch voor je bij je belastingaangifte. Voor anderen moet je wat doen. Het is sowieso belangrijk om je kosten en investeringen goed op een rij te hebben. Door deze in te vullen bij je belastingaangifte breng je jouw belastbare winst omlaag en betaal je minder belasting. Het zou natuurlijk zonde zijn om géén gebruik te maken van je aftrekposten.
 
Veel zzp’ers gebruiken een online boekhoudpakket zoals Rompslomp om hun kosten overzichtelijk bij te houden. Of Rompslomp ook voor jou het beste boekhoudpakket is ontdek je in ‘Wanneer is Rompslomp het beste boekhoudpakket voor jou?’
Ontdek wanneer Rompslomp het beste boekhoudpakket is voor jou