Zzp naast loondienst? Zo doe je aangifte inkomstenbelasting

Je doet één keer aangifte

De meeste zzp’ers hebben een eenmanszaak. In dat geval moet je, net als werknemers, aangifte inkomstenbelasting doen. Dit doe je via de website van de Belastingdienst. Jouw aangifte moet binnen zijn voor de datum die staat in de aangiftebrief die je ontvangt van de Belastingdienst. Vaak is dat 1 mei.
 
Als je zzp’er bent én in loondienst bent, hoef je maar één keer aangifte te doen. In die aangifte vermeld je jouw inkomen uit loondienst én je winst uit onderneming.

Belasting over je inkomen uit loondienst

Van jouw werkgever ontvang je een nettoloon. De belasting is er al af. Je werkgever maakt dit geld over naar de Belastingdienst. Doe je aangifte inkomstenbelasting? Dan staat je loon en de daarover betaalde belasting al ingevuld. Je hoeft dit alleen maar te controleren en aan te passen als er iets niet klopt.

Belasting over jouw inkomen als zzp’er

Als zzp’er met een eenmanszaak betaal je belasting over jouw fiscale winst. Dit is jouw winst min eventuele aftrekposten voor ondernemers.

Benieuwd welke kosten jouw winst verlagen?

Beluister podcast 'Welke kosten kan ik als (startende) zzp'er aftrekken?'

Inkomen uit overig werk of winst uit onderneming?

Je winst wordt niet vooraf voor je ingevuld. Dit moet je zelf doen. Dit kan op twee plaatsen. Jouw situatie bepaalt waar je jouw winst moet invullen.

• Optie 1: Je voldoet aan de voorwaarden voor het ondernemerschap. In dat geval vul je jouw winst in bij ‘winst uit onderneming’. Tip: via de Ondernemerscheck controleer je eenvoudig of jij ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
• Optie 2: Je voldoet niet aan de voorwaarden en bent geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. Je doet dan belastingaangifte als particulier, maar moet wel belasting betalen over je winst. Je winst geef je op als ‘inkomen uit overig werk’.

Belastingvoordelen voor ondernemers

Alleen wanneer je officieel ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je recht op belastingvoordelen voor ondernemers. Denk bijvoorbeeld aan de mkb-winstvrijstelling waarbij je over de eerste 13,31% van je winst geen belasting betaalt (belastingjaar 2024). Voor andere voordelen zoals de startersaftrek (€ 2.123 in 2024) en zelfstandigenaftrek (€ 3.750 in 2024)  moet je daarnaast ook voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur. 
 
Op de website van de Belastingdienst vind je alle aftrekposten voor ondernemers. 

Je hoeft deze belastingvoordelen niet zelf te berekenen. Je geeft in het aangifteprogramma aan dat je ondernemer bent en beantwoordt daarna een aantal vragen over jouw situatie. Het programma berekent vervolgens op welke voordelen jij recht hebt.

Belasting betalen als zzp’er die ook in loondienst is

Na het doen van jouw belastingaangifte krijg je te zien hoeveel je moet betalen (of terugkrijgt). Je ontvangt daarna twee rekeningen: één voor de inkomstenbelasting en één voor de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Lukt het je niet om deze bedragen in één keer te betalen? Dan kun je mogelijk een betalingsregeling treffen met de Belastingdienst.
 
Laat je niet verrassen
Als ondernemer moet je vaak bijbetalen. Je hebt immers alleen nog belasting betaald over jouw inkomen uit loondienst en niet over je winst. Hoe hoger je winst, hoe meer je betaalt. Voor sommige ondernemers komt dit als een vervelende verrassing. Ze hebben het geld al uitgegeven aan andere dingen, of zien hun spaargeld ineens verdwijnen. Dit vervelende gevoel is makkelijk te voorkomen. Zet bijvoorbeeld maandelijks 30-40% van je winst apart. Of doe alvast een voorlopige aangifte. Je betaalt dan maandelijks een voorschot aan de Belastingdienst dat later wordt verrekend met het definitieve bedrag. Zo spreid je jouw uitgaven.
 
Tip: heb je jouw belastingaangifte gedaan en heb je te maken met toeslagen? Schat dan alvast jouw inkomen voor dit jaar in. Geef dit bedrag door via Mijn Toeslagen. Je zorgtoeslag of kinderopvangtoeslag wordt hier dan op aangepast. Zo voorkom je dat je te veel (of te weinig) toeslagen ontvangt.

Zo wordt het makkelijker om aangifte te doen

Natuurlijk kun je jouw aangifte inkomstenbelasting uitbesteden aan een boekhouder of belastingadviseur. Toch zijn er veel parttime zzp’ers die zelf hun aangifte inkomstenbelasting doen. Het helpt enorm als je jouw administratie gedurende het jaar goed hebt bijgehouden. Dit kan eenvoudig in een (gratis) boekhoudprogramma zoals Rompslomp. In je boekhoudprogramma zie je precies wat jouw winst is en vind je ook een balans en resultatenrekening. Met deze gegevens bij de hand is het een stuk eenvoudiger om je aangifte inkomstenbelasting te doen.

Aan de slag met je aangifte inkomstenbelasting

Het doen van je inkomstenbelasting als zzp’er die daarnaast ook in loondienst is, hoeft geen hoofdpijndossier te zijn. Door te begrijpen waar je je inkomsten moet invullen en welke belastingvoordelen voor jou gelden, kun je jouw aangifte snel en correct indienen.

Zoals je hebt gelezen, doe  je in één keer aangifte waarin je zowel je loon als je winst uit onderneming vermeldt. Dubbelcheck altijd je gegevens voordat je jouw aangifte instuurt.

Wil je nog beter voorbereid zijn op je volgende aangifte? Gebruik dan een boekhoudprogramma of vraag een voorlopige aanslag aan . Zo houd je grip op je financiën en voorkom je verrassingen.

Met een goede voorbereiding en de juiste kennis maak je belastingaangifte als parttime zzp’er een stuk makkelijker. Door slimme keuzes te maken en je administratie goed bij te houden, bespaar je tijd en voorkom je onnodige kosten.
 
Wil je weten welke belastingen je nog meer betaalt als zzp’er? Dan is onze podcast ‘Welke belastingen moet je betalen als zzp'er zonder bv?’ een aanrader. En als je nog op zoek bent naar een goed boekhoudprogramma dan vind je ons eerlijke advies in het blogartikel ‘Heb ik als zelfstandig ondernemer boekhoudsoftware nodig?’ vast interessant.