De nieuwe btw regels binnen de EU

Heb jij te maken met buitenlandse btw-aangifte via het EU-btw éénloketsysteem (One Stop Shop, OSS) en weet je nog niet alle ins en outs over de Unieregeling en hoe het zit met de nieuwe omzetdrempel van €10.000? Lees dan eerst ons blog met waardevolle tips en informatie over de nieuwe btw regels binnen de EU.

Overzicht Btw buitenland

In Rompslomp kun je bij het onderdeel btw het nieuwe overzicht Btw buitenland vinden. Op dit overzicht hebben we een aantal dingen voor je op een rijtje gezet:

1. Te betalen btw buiten Nederland aan EU-landen

2. Te betalen btw buiten Nederland aan landen buiten de EU

3. Te betalen btw in Nederland (voor buitenlandse klanten)

De gevens uit het overzicht Btw buitenland kun je gebruiken voor het monitoren van de omzetdrempel (drempelbedrag €10.000), voor het doen van je EU-btw-aangifte via het éénloketsysteem (One Stop Shop, OSS-aangifte) en/of voor het aangeven van buitenlandse btw in het buitenland. Als je het wilt kun je ook de gegevens uit het overzicht downloaden.

Heb je btw verlegd naar buitenlandse bedrijven? De omzet voor klanten binnen de EU waarnaar je de btw hebt verlegd, vind je niet in het overzicht Btw buitenland. Deze omzet -en de specificatie daarvan per btw nummer- kun je vinden bij het ICP overzicht.

De omzet voor het drempelbedrag bijhouden

Het drempelbedrag is vanaf 1 juli 2021 in totaal €10.000 geworden. Dit gaat dus over de totale omzet van goederen en (digitale) diensten aan klanten in alle EU lidstaten -buiten Nederland- die geen btw-aangifte doen. Het zal meestal om particuliere klanten gaan, maar het kunnen ook bedrijven zijn die geen btw-nummer hebben, die niet btw-plichtig zijn. Als je boven de omzetdrempel uit komt moet je ineens als Nederlands bedrijf vanaf dat moment de btw van het land van je particuliere klant gaan berekenen. Maar als je onder het drempelbedrag blijft mag je gewoon Nederlandse btw blijven berekenen aan al die verschillende buitenlandse particuliere klanten en geef je dit gewoon in je Nederlandse btw-aangifte aan.

Wil je in de gaten houden of je al boven de omzetdrempel van €10.000 uit komt en de btw van het land van je buitenlandse particuliere klant moet gaan berekenen? Bij het onderdeel "te betalen btw in Nederland" kun je in de gaten houden hoeveel omzet je hebt gefactureerd aan buitenlandse klanten die geen btw-aangifte doen (meestal particulieren) en waarbij je Nederlandse btw hebt berekend. Deze btw draag je af bij je Nederlandse btw-aangifte en staan in Rompslomp dus ook al vermeld in de juiste rubrieken bij het btw-overzicht voor je kwartaal aangifte.

Buitenlandse btw tarieven in Rompslomp zetten

Om de buitenlandse btw tarieven op je facturen te kunnen zetten, moet je deze eerst zelf in Rompslomp toevoegen. Dit kun je doen via Instellingen => Boekhouding en daar klik je bij het onderdeel Standaard btw-tarieven op de knop " btw-tarieven beheren"

In dit onderdeel kun je zelf (aangepaste) btw-tarieven toevoegen. Vul het juiste percentage in en omschrijf of het bijvoorbeeld om normaal of verlaagd tarief gaat. Vervolgens selecteer je op deze regel het land wat bij dit btw-tarief hoort.
Ook als een land hetzelfde btw-tarief als een ander land heeft, vul dan toch opnieuw het percentage in met vermelding van het juiste land. Dat maakt het makkelijker bij het aanmaken van je facturen!

Wil je per EU-land nog even controleren onder welk btw-tarief jouw goederen of (digitale) diensten vallen? Die btw-tarieven kun je vinden op deze site van een officiële website van de Europese Unie.

Facturen voor buitenlandse klanten maken

Als je een factuur voor een buitenlandse klant wilt maken, zijn er een aantal dingen waar je rekening mee moet houden:

1. Zorg voor volledige gegevens bij je Contact in Rompslomp. Selecteer het juiste land en vermeld ook meteen het btw-nummer van je klant, als het om een btw-plichtig bedrijf gaat;
2. Wil je een factuur opstellen voor je buitenlandse klant in een andere taal? Dit kun je doen door een extra lay-out toe te voegen. Je leest hier onze uitleg hoe je een factuur opstelt in een andere taal.
3. Kies vervolgens de juiste instellingen in het subschermpje Btw buitenland wat je ziet verschijnen bij het aanmaken van je factuur voor je buitenlandse contact:
4. Selecteer het juiste type omzet: Levering (goederen), Dienst of Digitale dienst;
5. Antwoord Ja of Nee op de vraag "Is dit een installatie/afstandsverkoop?". Weet je niet precies wat een installatielevering of afstandsverkoop is? Lees dan hier ons kennisartikel met een simpele uitleg over deze boekhoudtermen;
6. Bekijk of je een vinkje moet zetten in het vakje voor de tekst "De berekende btw als Nederlandse btw beschouwen?" Als je Ja hebt geantwoord op de vorige vraag (dus het gaat hier om een installatielevering of afstandsverkoop), dan zie je deze vraag niet verschijnen.

Weet je niet goed genoeg hoe het zit met de btw bij leveringen en diensten naar het buitenland en de verschillende scenario's die mogelijk zijn? We raden je dan deze hulpmiddelen van de Belastingdienst aan:

• Diensten in en uit het buitenland;
• Digitale diensten in en uit het buitenland;
• Goederen naar het buitenland

Is jouw webshop gekoppeld aan Rompslomp via webwinkelfacturen?

Let op dat je ook zelf moet zorgen dat de buitenlandse btw-tarieven op facturen vanuit je webshop aan het juiste btw-tarief in Rompslomp gekoppeld worden!